Утвержден общим собранием
СНТ "Москвич" от 26.09.2020.
АКТ
о проверке организационной и финансово-хозяйственной деятельности
СНТ «Москвич» за период с 01 августа 2019 года по 31 июля 2020 года.
- ОБЩАЯ ЧАСТЬ
1.1. Деятельность СНТ обеспечивалась правлением в составе:
председатель правления Коштиан В.Ю./до августа 2020г/,
члены правления - Байкин А.Г., Мишукова Г.К., Семенов В., Табуров Ю.Б.,
1.2. Проверку организационной и финансово-хозяйственной деятельности товарищества проводила ревизионная комиссия (далее – комиссия) в составе: председатель комиссии Шерстнева И.С.; члены комиссии – Жарова И.Н., Бритова С.С.
1.3. За отчетный период комиссия ознакомлена с протоколами заседаний правления и протоколами общих собраний членов СНТ (размещены на сайте СНТ).
Ревизионная комиссия принимала участие в заседаниях правления и общих собраниях членов СНТ.
- ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ЧАСТЬ
Финансовым годом в СНТ считается период с 01 сентября текущего года по 31 августа следующего года
2.1. На проверку были предоставлены документы: на бумажном носителе:
2.1.1. Авансовые отчеты за проверяемый период;
2.1.2. Расчетные ведомости по расчету заработной платы и налогов с ФОТ за проверяемый период;
2.1.3. Трудовые договора и договора ГПХ с физическими лицами, получившими за проверяемый период доход;
2.1.4. Годовые отчеты в ФСС, ПФР и ИФНС за 2019г.;
2.1.5. Договоры, накладные, акты с поставщиками ТМЦ и услуг за проверяемый период.
2.2. В электронном виде из базы 1С 8 (на флешке):
2.2.1. Оборотно - сальдовые ведомости за проверяемый период;
2.2.2. Банковские выписки /частично/;
2.2.3. Ведомости с расшифровкой долгов ЧВ, ЦВ и электроэнергии по состоянию на 20.08.2020г. в разрезе участков;
2.2.4. План -факт отчет расходов за проверяемый период, с детализированной расшифровкой фактических расходов;
2.2.5. Плановая смета расходов, для рассмотрения, на будущий период с 01.09.2020 по 31.08.2021.
2.3. В ходе проверки получена следующая информация:
2.3.1. Два штатных расписания, утвержденное на дату 18.09.2017г., не утвержденное на дату 01.06.2020 /протокол правления от 30.05.2020г./
Штат сотрудников по состоянию на 01.09. 2020г.и расходы на ЗП:
- Бухгалтер на 0,5 ставки – оклад 32 184р.
- Заведующий хозяйством на 0,5 ставки - оклад 10 920р.
- Сторож с окладом в сумме 17 242р. плюс премия в размере оклада. Итого 34 484р. (Премия выплачивается полностью при условии отсутствия нарушений в работе).
За проверяемы период в работе сторожа нарушения отсутствуют.
- С 01 июня в штат принят новый электрик на 0,5 ставки, в связи с уходом на пенсию предыдущего электрика, который работал по договору подряда. Оклад на испытательный срок в период с 01 июня по 31 августа 17 242р., 25 287р. после испытательного срока с 01 сентября.
Отдельные виды работ оплачиваются по договорам подряда по факту произведенных работ, в том числе:
- за поддержу нашего сайта и смс информирование членов СНТ /члену правления СНТ/ ежеквартально в сумме 8 621р.
- за пуск водопровода весной и его закрытие осенью /завхозу СНТ/, итого в сумме 55 420р.
- за каждую чистку снега зимой /за аренду трактора с водителем/ в сумме 16 092р.
- за каждую работу по рассыпке щебня из одного грузовика /поставщику щебня/ в сумме 1 725р.
- в период отпусков каждого работника СНТ, оформляются договора подряда по каждой должности, на период предоставляемых отпусков в размере оклада.
- за работу председателя СНТ ежегодное вознаграждение в сумме, утвержденной общим собранием / за период 2018-2019гг в сумме 50 000р. на руки/.
Со всех начислений по ЗП и договорам ГПХ начисляются страховые взносы. Общая сумма расходов на ЗП, услуги по договорам ГПХ и вознаграждение, за период проверки составила 1 996 746р. /в том числе ЗП, услуги и вознаграждение с НДФЛ в сумме 1 552 274р. и страх. взносы в сумме 444 472р./
2.3.2. Постоянная «Доходная часть» формировалась на базе ежегодных членских взносов, перечисляемых на расчетный счет СНТ, в сумме 3 766 294р. Долги по членским взносам на 20.08.2020 в сумме 452 362р., с учетом переходящих долгов за прошлые периоды.
Возмещение расходов от членов СНТ по электроэнергии в сумме 3 128 510р., оплаченная сумма по электроэнергии за членов СНТ в сумме 3 277 668. Долги членов СНТ по электроэнергии по состоянию на 20.08.20 в сумме 141 553р.
Долги по целевым взносам в данном периоде не формировались, являются переходящими за предыдущие периоды в сумме 57 400р.
Все расшифровки по долгам в разрезе участков смотрите на сайте в рубрике долги.
Касса не использовалась, все расходы осуществлялись по безналичному расчету, в том числе выдача денег в подотчет.
Остаток денег в кассе СНТ отсутствует.
2.3.3. Финансовая документация хранится у бухгалтера СНТ. Документы, представленные для проверки, сформированы в 3-х папках и структурированы в соответствии с отчетными периодами (по месяцам и кварталам).
2.3.4. Общеорганизационна документация и печать хранится у председателя /учредительные документы, протоколы, проектная документация и т.д./.
В связи со смертью председателя нет формализованной информации по состоянию дел и документации по каждому члену СНТ, в рамка х проводимых работ межевания участков.
Реестр по каждому члену СНТ сформирован летом 2019г., заполнен вначале работ частично, далее не заполнялся.
2.3.5. В ходе проверки папки с договорами, актами и накладными, выявлено отсутствие части документов. В том числе договор на производство работ по беседке и стенду предоставлен в ходе проверки, не принят ревизионной комиссией по причине несоответствия сметы, как неотъемлемого приложения к договору, установленным нормам ее расчета. Повторно предоставлены два договора, с двумя сметами в электронном виде.
2.3.6. Комиссией сформирован сводный финансовый отчет за проверяемый период 2019-2020гг.
|
Садоводческое некоммерческое товарищество «Москвич»: сводный финансовый отчет ревизионной комиссии за проверяемый период 2019-2020гг |
|||||||
|
Наименование расхода |
ПЛАН расходы, в тч налоги |
ФАКТ расходы, в тч налоги |
экономия или перерасход, с учетом налогов |
Расшифровка расходов и Комментарии |
|||
|
|
|||||||
|
РАСХОДЫ ЗА СЧЕТ ЧЛЕНСКИХ ВЗНОСОВ |
|
||||||
|
Содержание территории итого |
347552 р. |
358 549р |
|
||||
|
Чистка от снега зимой (6 уборок, 1 уб. - 16092р.) |
96552р. |
16092р. |
Была 1 уборка, вместо 6, отсутствие снега зимой, услуга по договору ГПХ |
|
|||
|
Ямочный ремонт (материал): 15 машин, 1 машина (8 м3) - 11000р. |
165 000р. |
289 000р. |
Закуплено 20 машин щебёнки летом 2020г, вместо 15, следствие наводнения И ? машин летом 2019, а оплачено осенью 2019 |
|
|||
|
Ямочный ремонт (работа): 15 машин, 1 машина (8 м3) - 1725р. |
26 000р. |
53457р. |
Услуга по договору ГПХ |
|
|||
|
Вырубка под линиями электропередач |
60 000р. |
0р. |
|
|
|||
|
Дрова в сторожку |
|
|
|||||
|
Содержание водопровода и башни, общественных скважин итого |
60 000р. |
56 400р. |
|
||||
|
Пуск/закр водопровода и основной скважины "Башня" (весна, осень) |
50 000р. |
55 420р. |
Производит завхоз, услуга по договору ГПХ |
|
|||
|
Содержание общественных скважин (промывка, установка насоса) |
5 000р. |
0р. |
|
|
|||
|
Расходные материалы |
5 000р. |
980р. |
|
|
|||
|
Содержание электросетей итого |
390 000р. |
309 346р. |
|
||||
|
Техобслуживание приборов учёта и контроля электроэнергии, расходные материалы по электрике |
200 000р. |
167 444р. |
170р. Материальные расходы по электрике |
|
|||
|
Оплата общего потребления эл-ии (ул.освещение, башня, сторожка) |
190 000р. |
141 902. |
|
|
|||
|
Благоустройство территории итого |
524 000р. |
864 706р. |
|
|
|||
|
Техническое переоснащение, благоустройство территории |
524 000р. |
864 706р. |
1 961 Бензин, масло, расходный материал для бензокосы, бензопилы, смазка для замка 770,00 Ремонт, замена материалов бензокосы, бензопилы 8 089 покупка бензокосы 21 215,00 информационный стенд с навесом и скамьями 64 550,00 восстановление работоспособности концевых труб водоотвод. каналов СНТ 18 046,00 Детская игровая площадка ремонт качелей и сетка для волейбола: и песок 13000р 86 700,00 Детская игровая площадка: беседка /краска 324р/ 105 332 Видеонаблюдение СНТ (установка «4-х камер на ворота) нет схемы видеонаблюдения 352 230,00 Скважина осн : паспорт скважины, лицензия по польз подз вод (БТИ) 206 300,00 Скважина осн – ремонт водонапорной башни, в тч 7500р за госпошлину Итого затраты на скважину 558 500р |
|
|||
|
ТКО (твёрдо-коммунальные отходы) итого |
420 00р. |
394 942р. |
|
||||
|
Вывоз мусора |
420 000р. |
394 942р. |
|
||||
|
Правление итого |
141 000р. |
143 524р. |
|
|
|||
|
Хоз. расходы: изготовл. ключей к воротам, канцтовары и др. |
40 000р. |
35 465р. |
1096 Бумага для принтера 2 339,00 опер память для ПК и хаб |
|
|||
|
Возмещение затрат: бензин, сот связь |
10 000р. |
11 200р. |
4 200,00 Бензин 1 100р. Сотовая связь (Завхоз) 5 000 р.Сотовая связь (Председатель) 900 р.Сотовая связь (Сторож) |
|
|||
|
Услуги: смс-оповещение, отправка отчетности, почтовые расходы и др. |
56 000р. |
59 769р. |
1 350,00 Услуги по защите компьютера (Касперский) 92,00 почтовые 890 поддержка сайта 3 000,00 настройка онлайн кассы ? для чего |
|
|||
|
Обслуживание счета СНТ в банке |
35 000р. |
37 090р. |
|
|
|||
|
Оплата ЗП и услуг итого |
1367719р |
1427306р |
|
||||
|
Бухгалтер (32184р. с НДФЛ, 28000р. наруки ежемесячно |
418 392р. |
421 446р. |
. |
|
|
||
|
Электрик (25287р. с НДФЛ, 22000р. наруки ежемесячно |
328 731р. |
319 346р. |
|
|
|||
|
Сторож (34484р. с НДФЛ, 30000р. наруки ежемесячно |
448 292р. |
451 563р. |
|
|
|||
|
Заведующий хозяйством (10920р. с НДФЛ, 9500р. наруки ежемесячно + 9500р. наруки отпускные): покос травы от ТКО до центральной водонапорной башни, уборка площадки ТКО, уборка детской площадки, обслуживание общественного водопровода и др. |
141 960р. |
142 996р. |
|
|
|||
|
Услуги по сопровождению следующих работ (7586р. с НДФЛ, 6600р. наруки в квартал): поддержка сайта, работа в программе для осуществления автоматического смс-информирования, взаимодействие с обслуживающей организацией и решение вопросов по приборам учёта и контроля электроэнергии (ремонт, замена) |
30 344р. |
34 484р. |
|
|
|||
|
Вознаграждение председателя по итогам 2018-2019гг |
|
57471р |
|
|
|
|
|
|
Страховые взносы по ЗП и договорам подряда |
461 896р. |
444 472р |
|
|
|
|
|
|
Всего расходов за счет членских взносов: |
3712167р |
3999246р |
|
||||
|
СУММА СОБРАННЫХ СРЕДСТВ и РАСХОДЫ ЗА СЧЕТ остатка средств прошлого периода |
|
||||||
|
Сумма собранных членских взносов за 2019-2020гг |
|
3755044р |
|
? за счет чего разница 42544р., должно быть собрано по смете 3712500р |
|
||
|
Сумма собранных членских взносов за 2018-2019гг |
|
11250р |
|
|
|
|
|
|
Расходы за счет средств прошлых периодов |
|
244203р |
|
|
|||
- ВЫВОДЫ
3.1. В ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности правления за проверяемый период существенных нарушений не выявлено.
3.2. Отчетность сдавалась в установленные сроки - в электронном виде по каналам связи.
3.3. Статьи расходов за период проверки в целом выполнены без нарушений, сверх бюджета расходы согласно протоколам, основная сумма на водонапорную башню.
3.4. В ходе проверки организационной деятельности выявлено, что отсутствует информация о состоянии дел процесса межевания участков членов СНТ.
3.5. В связи со смертью председателя СНТ, собранием членов правления СНТ вынесено единогласное решение о выделении жене Председателя материальной помощи в сумме 100 000р. (чистыми на руки).
- РЕКОМЕНДАЦИИ
4.1. Членам правления, в случаях принятий решений по новым расходам, производить маркетинговый анализ их стоимости, с целью выбора поставщика услуг.
4.2. Плановую смету на период 2020-2021гг проанализировать и пересмотреть с точки зрения целесообразности увеличения расходов на ФОТ и по ограждению скважины, за счет чего увеличена сумма ежегодного взноса с каждого участка на 1 000р.
4.3. Назначить ответственных лиц от лица СНТ для взаимодействия с БТИ по процессу межевания земельных участков членов СНТ и земель общего пользования СНТ.
Ответственным лицам вести реестр, отражающий состояние дел по межеванию, по ранее утвержденной форме, по факту изменения информации.
4.4. Необходимо провести инвентаризацию общеорганизационных процессов, а также ТМЦ /инвентаря, инструмента и т.д./ и основных средств после выбора нового председателя.
4.5. Все дела, печать, учредительные документы, проектную документацию и делопроизводство передать по акту приема-передачи новому председателю.
Председатель ревизионной комиссии: Шерстнева И.С. ______________
Члены ревизионной комиссии: Жарова И.Н. ______________
Бритова С.С. ______________
С Актом ознакомлены члены правления СНТ «Москвич»
______________
______________
______________
______________