Утвержден общим собранием
СНТ "Москвич" от 14.09.2019г.
АКТ
о проверке организационной и финансово-хозяйственной деятельности
СНТ «Москвич» за период с 01 августа 2018 года по 31 июля 2019 года.
- ОБЩАЯ ЧАСТЬ
1.1. Деятельность СНТ обеспечивалась правлением в составе:
председатель правления Коштиан В.Ю.,
члены правления - Мишукова Г.К., Табуров Ю.Б., Байкин А.Г.
1.2. Проверку организационной и финансово-хозяйственной деятельности товарищества проводила ревизионная комиссия (далее – комиссия) в составе: председатель комиссии Шерстнева И.С.; члены комиссии – Жарова И.Н., Гурова Г.В.
1.3. За отчетный период комиссия ознакомлена с протоколами заседаний правления и собраний уполномоченных (размещены на сайте СНТ).
Частично, члены ревизионной комиссии принимали участие в заседаниях правления и собраниях уполномоченных.
- ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ЧАСТЬ
2.1. На проверку были предоставлены все документы, согласно запросу: на бумажном носителе:
2.1.1. Копию плановой сметы расходов на период:
- с 01.09.2018 по 31.08.2019
2.1.2. Банковские выписки (выборочно) с платежными поручениями за период:
- с 01.12.2018 по 31.12.2018
- с 01.04.2019 по 30.04.2019
2.1.3. Авансовые отчеты за проверяемый период;
2.1.4. Расчетные ведомости по расчету заработной платы и налогов с ФОТ за проверяемый период;
2.1.5. Трудовые договора и договора ГПХ с физическими лицами, получившими за проверяемый период доход;
2.1.6. Годовые отчеты в ФСС, ПФР и ИФНС за 2018г.;
2.1.7. Договоры, накладные, акты с поставщиками ТМЦ и услуг за проверяемый период.
2.2. В электронном виде из базы 1С 8 (на флешке):
2.2.3. Бухгалтерские справки за проверяемый период;
2.2.4. Ведомость с расшифровкой долгов по состоянию на 10.08.2019г. в разрезе участков и в разрезе статей (членские взносы, охрана, целевые взносы).
2.2.5. Плановая смета расходов с расшифровкой фактических расходов за период с
01.09.2018 по 31.08.2019
2.3. В ходе проверки получена следующая информация:
2.3.1. Штат сотрудников по состоянию на 01.09.2019г.:
- Бухгалтер на 0,5 ставки – оклад 32 184р.
- Завхоз на 0,5 ставки - оклад 10 920р.
- Сторож с окладом в сумме 17 242р. плюс премия в размере оклада. Итого 34 484р. (Премия выплачивается полностью при условии отсутствия нарушений в работе).
Отдельные виды работ оплачиваются по договорам подряда по факту произведенных работ (в том числе электрик).
2.3.2. Постоянная «Доходная часть» формировалась на базе ежегодных членских взносов, перечисляемых на расчетный счет СНТ. Касса не использовалась, все расходы осуществлялись по безналичному расчету. Остаток денег в кассе СНТ отсутствует.
2.3.3. Финансовая документация ведется и хранится в должном порядке у председателя СНТ в новом офисе для правления (отремонтированная сторожка). Документы, представленные для проверки, сформированы и структурированы в папку в соответствии с отчетными периодами (по месяцам и кварталам).
2.3.4. На основании информации, представленной бухгалтерией, в виде сметы с план-факт анализом, комиссией сформирован сводный финансовый отчет за проверяемый период 2018-2019гг.
|
Садоводческое некоммерческое товарищество «Москвич»: сводный финансовый отчет ревизионной комиссии за проверяемый период 2018-2019гг |
|||||||
|
Наименование расхода |
ПЛАН расходы, в тч налоги |
ФАКТ расходы, в тч налоги |
экономия или перерасход, с учетом налогов |
Расшифровка расходов и Комментарии |
|||
|
|
|||||||
|
РАСХОДЫ ЗА СЧЕТ ЧЛЕНСКИХ ВЗНОСОВ |
|
||||||
|
Содержание территории итого |
426 490р. |
184 825р. |
241 665р. |
экономия |
|
||
|
Чистка от снега зимой (6 уборок, 1 уб. - 16092р.) |
120 690р. |
80 669р. |
40 021р. |
4 уборки |
|
||
|
Ямочный ремонт (материал): 15 машин, 1 машина (8 м3) - 11000р. |
165 000р. |
56 500р. |
108 500р. |
5 - щебёнки, 2,5 - песок |
|
||
|
Ямочный ремонт (работа): 15 машин, 1 машина (8 м3) - 1725р. |
33 800р. |
13 456р. |
20 344р. |
|
|
||
|
Вырубка под линиями электропередач |
72 000р. |
0р. |
72 000р. |
|
|
||
|
Дрова в сторожку |
35 000р. |
34 200р. |
800р. |
|
|
||
|
Содержание водопровода и башни, общественных скважин итого |
74 500р. |
62 698р. |
11 802р. |
экономия |
|
||
|
Пуск/закр водопровода и основной скважины "Башня" (весна, осень) |
63 000р. |
62 130р. |
870р. |
|
|
||
|
Содержание общественных скважин (промывка, установка насоса) |
6 500р. |
0р. |
6 500р. |
|
|
||
|
Расходные материалы |
5 000р. |
568р. |
4 432р. |
|
|
||
|
Содержание электросетей итого |
310 000р. |
285 361р. |
24 639р. |
экономия |
|
||
|
Техобслуживание приборов учёта и контроля электроэнергии, расходные материалы по электрике |
200 000р. |
146 398р. |
53 602р. |
1 246р. Материальные расходы по электрике 32 160р. Светильники 12 шт. 3 192р. Техобслуживание (ремонт и замена АСКУЭ) 109 800р. Техобслуживание приборов учета АСКУЭ |
|
||
|
Оплата общего потребления эл-ии (ул.освещение, башня, сторожка) |
110 000р. |
138 963р. |
-28 963р. |
|
|
||
|
Благоустройство территории итого |
550 000р. |
572 204р. |
-22 204р. |
|
|
||
|
Техническое переоснащение, благоустройство территории, поощрение членов СНТ за активное участие в благоустройстве СНТ |
550 000р. |
572 204р. |
-22 204р. |
1 559,60 Бензин, масло, расходный материал для бензокосы, бензопилы, смазка для замка 1 370,00 Ремонт, замена материалов бензокосы, бензопилы 16 440,00 Ремонт ограждения площадки ТКО (добавление секции, чтоб не разлет. мусор) 205 860,76 Ремонт сторожки: переделка под офис правления 4 280,00 Покраска ворот и калитки 5 000,00 Детская игровая площадка: велопарковка 36 940,95 Детская игровая площадка: навес от солнца 16 928,00 Детская игровая площадка: Футбольная площадка 5 152,53 Видеонаблюдение СНТ (жёсткий диск) 20 000,00 Чистка пожарных прудов 5 000,00 Скважина основная: подача заявл на получ лицензии по пользов подзем вод (БТИ) 50 000,00 Скважина основная: подача заявл на паспорт скважины основной (БТИ) 148 500,00 Скважина осн (опл 50%): паспорт скважины, лицензия по польз подз вод (БТИ) 55 172,40 Вознаграждение.Председатель правления за период с 01.09.17 по 31.08.18, в том числе НДФЛ и социальные отчисления |
|
||
|
ТКО (твёрдо-коммунальные отходы) итого |
500 000р. |
313 887р. |
186 114р. |
экономия |
|
||
|
Вывоз мусора |
500 000р. |
313 887р. |
186 114р. |
335 м3 |
|
||
|
Правление итого |
115 000р. |
135 294р. |
-20 294р. |
|
|
||
|
Хоз. расходы: изготовл. ключей к воротам, канцтовары и др. |
30 000р. |
40 438р. |
-10 438р. |
575,00 Бумага для принтера 36 347,00 Замки, ключи к воротам 66,00 Канцтовары 3 450,00 Картридж для принтера |
|
||
|
Возмещение затрат: бензин, сот связь |
20 000р. |
8 200р. |
11 800р. |
|
|
||
|
Услуги: смс-оповещение, отправка отчетности, почтовые расходы и др. |
30 000р. |
55 258р. |
-25 258р. |
1 320,00 Услуги по защите компьютера (Касперский) 50 000,00 Услуги по СМС-оповещению 3 938,00 Услуги по ЭДО (отправка отчетности |
|
||
|
Обслуживание счета СНТ в банке |
35 000р. |
31 398р. |
3 602р. |
|
|
||
|
Оплата услуг итого |
1 735 616р. |
1 735 325р. |
291р. |
экономия |
|
||
|
Бухгалтер (32184р. с НДФЛ, 28000р. наруки ежемесячно |
531 873р. |
534 460р. |
-2 587р. |
|
|
||
|
Электрик (25287р. с НДФЛ, 22000р. наруки ежемесячно |
414 707р. |
408 840р. |
5 867р. |
|
|
||
|
Сторож (34484р. с НДФЛ, 30000р. наруки ежемесячно |
569 883р. |
572 655р. |
-2 772р. |
|
|
||
|
Разнорабочий (10920р. с НДФЛ, 9500р. наруки ежемесячно + 9500р. наруки отпускные): покос травы, уборка площадки ТКО, уборка детской площадки, обслуживание общественного водопровода и др. |
180 464р. |
181 342р. |
-878р. |
|
|
||
|
Услуги по сопровождению следующих работ (7586р. с НДФЛ, 6600р. наруки в квартал): поддержка сайта, работа в программе для осуществления автоматического смс-информирования, взаимодействие с обслуживающей организацией и решение вопросов по приборам учёта и контроля электроэнергии (ремонт, замена) |
38 689р. |
38 029р. |
660р. |
|
|
||
|
Всего расходов за счет членских взносов: |
3 711 606р. |
3 289 593р. |
422 013р. |
итого экономия 422 013р. |
|
||
|
РАСХОДЫ ЗА СЧЕТ ЦЕЛЕВЫХ ВЗНОСОВ |
|
||||||
|
Межевание ЗОП |
|
660 000р. |
|
за счет остатка на счету (ранее собранные, и частично неиспользованные целевые средства в 2010 году на «Кадастр») |
|
||
|
Замена старых проводов на СИП по 2-му этапу |
|
1 316 467р. |
|
за счет собранных целевых средств, работы по 2-му этапу закончены в конце сентября 2018 |
|
||
2.5.5. По состоянию на 01.08.2019 г. сумма выявленных просроченных долгов владельцев земельных участков перед СНТ в части членских взносов, охраны и целевых взносов составила 389 650 руб.;
Сумма просроченного долга по электрохозяйству 43 000.
|
|
|
|||||
|
|
||||||
|
|
Номер участка |
Членский взнос |
Охрана |
Целевой взнос |
ИТОГО |
|
|
Участок № |
32 |
|
11 250 |
|
|
11 250 |
|
Участок № |
80 |
81 |
22 500 |
|
|
22 500 |
|
Участок № |
96 |
|
11 250 |
|
|
11 250 |
|
Участок № |
175 |
|
12 040 |
|
|
12 040 |
|
Участок № |
194 |
|
11 250 |
|
|
11 250 |
|
Участок № |
202 |
|
14 660 |
|
|
14 660 |
|
Участок № |
222 |
|
11 250 |
|
4 000 |
15 250 |
|
Участок № |
231 |
|
11 250 |
|
|
11 250 |
|
Участок № |
232 |
|
90 470 |
|
30 050 |
120 520 |
|
Участок № |
257 |
продан |
11 250 |
|
8 000 |
19 250 |
|
Участок № |
283 |
|
70 670 |
10 660 |
19350 |
100 680 |
|
Участок № |
298 |
|
24 500 |
|
24 500 |
|
|
Участок № |
327 |
|
11 250 |
|
4 000 |
15 250 |
|
313 590 |
10 660 |
65 400 |
389 650 |
|||
- ВЫВОДЫ
3.1. В ходе проверки организационной и финансово-хозяйственной деятельности правления за проверяемый период нарушения не выявлены.
3.2. Отчетность сдавалась в установленные сроки - в электронном виде по каналам связи.
3.3. Статьи приходно-расходных смет за период проверки в целом выполнены без нарушений.
3.4. На общем собрании председателем представлен отчет по административно-финансовым вопросам за проверяемый период (отчет размещен на сайте СНТ).
3.5 За активное участие в благоустройстве СНТ, в период с сентября 2018 года по август 2019 года, общим собранием членов СНТ вынесено единогласное решение о поощрении Председателя правления в сумме 50 000р. (чистыми на руки).
Члены
Председатель ревизионной комиссии: Шерстнева И.С. ______________
Члены ревизионной комиссии: Жарова И.Н. ______________
Гурова Г.В. ______________
С Актом ознакомлен Председатель правления СНТ «Москвич»
Коштиан В.Ю. ______________